Что такое семейный бюджет и как вести его правильно? Семейный бюджет. Структура доходов и расходов семьи Структура семейных доходов и расходов
Семейный бюджет показывает общую сумму доходов и расходов семьи за определенный период (месяц, год).
Семейный доход – сумма денежных средств, получаемых всеми членами семьи от посторонних лиц, предприятий, организаций за определенный промежуток времени и предназначаемых для семейного потребления товаров и услуг.
Доходы включают:
заработную плату;
предпринимательский доход;
доходы от собственности (рента, процент, арендные платежи, дивиденды);
государственные трансфертные платежи (пенсии, стипендии, пособия, бесплатные услуги в области здравоохранения, образования);
доходы от прочих источников (наследство, подарки и т.п.).
Расходы семейного бюджета состоят из следующих статей:
одежда, обувь;
квартплата (оплата коммунальных услуг: по водоснабжению, отоплению, газоснабжению, уборке мусора, обслуживанию канализационной и вентиляционной систем);
электричество;
мебель, бытовые приборы;
транспорт, связь;
промышленные товары;
образование, развлечения;
соцстрахование;
досуг, путешествия;
оплата труда наемных работников, выполняющих работы по дому: повара, садовника, сторожа, телохранителя, воспитателя детей, секретаря, прачки, уборщицы и др.;
добровольные пожертвования и взносы в общественные организации;
прочие расходы;
накопления (сбережения).
Среди доходов населения наибольший удельный вес в большинстве семей составляет заработная плата и предпринимательский доход, хотя они чрезвычайно различаются по отдельным семьям. Как правило, именно эти статьи доходов определяют благополучие семьи. Но не только.
Существенное значение имеют доходы от собственности. По данным профессора Парижского университета А. Бабо, в начале 90-х гг. общий объем собственности, находящийся во владении французских семей, оценивается в 15-16 трлн. франков, что примерно в 4 раза превышает величину национального дохода. Это свидетельствует о довольно высоком уровне благосостояния французских семей. На душу населения в среднем приходится около 300 тыс. франков имущества. В динамике структуры имущества семей развитых стран преобладает тенденция к увеличению доли финансовых компонентов собственности (наличные денежные средства, ценные бумаги, сберегательные вклады, накопления в фондах страхования жизни и т.д.).
В настоящее время процесс передачи имущества по наследству играет меньшую роль в формировании первоначальной собственности, чем это отмечалось прежде. А это значит, что молодые семьи должны собственными усилиями стремиться к росту своего благосостояния.
Сотрудник Национального института статистики и экономических исследований А. Лаферфер приводит следующие данные, характеризующие структуру имущества, получаемого по наследству (в том числе и через дарение) французскими семьями: 48% – жилье, 16 – наличные денежные средства, 14 – земля, 17 – ценные бумаги, денежные обязательства, торгово-промышленное имущество, 5% мебель, драгоценности, произведения искусства.
Среди расходов первостепенное значение имеют расходы на питание, которые в нашей стране в семьях с доходом ниже минимального уровня, составляют от 60 до 90% , в семьях со средним доходом – 42%, в высокооплачиваемых семьях ■– 28-29% . В США – 25,4; в Западной Европе – 20; в Японии – 25-30%. В то время как в высокоразвитых странах наблюдается тенденция к сокращению удельного веса этого вида расходов, в нашей стране действует противоположная тенденция.
Главное в домашней экономике – это умение трезво и разумно оценить материальные возможности семьи, обеспечить ей полноценную жизнь в тех пределах, которые соответствуют ее доходу. Это важный бытовой и нравственный принцип.
Большую роль для семьи играет экономия. Разумная экономия – признак культуры человека, бережного отношения ко всему тому, что создано нелегким трудом.
Бережное расходование материальных и денежных средств в каждой семье позволяет значительно сократить как расходы семейного бюджета, так и затраты общества на удовлетворение потребностей трудящихся. Большая экономия средств семейного бюджета достигается за счет рационального потребления электрической и тепловой энергий, газа, воды и установки счетчиков на все эти энергоресурсы. Например, на подачу нерационально расходуемой в Украине воды ежедневно затрачивается электроэнергия, равная мощности Днепрогэса, которую можно сэкономить. Особо следует сказать о необходимости бережного отношения с продуктами питания: хлебом, молоком, фруктами овощами
Несмотря на то, что, как говорят англичане, деньги потраченные на еду, – деньги выброшены на ветер, без них мы не можем обойтись и они нуждаются в экономии. Многие семьи тратят на еду значительно больше, чем необходимо. Большой убыток семейному бюджету наносят необоснованные закупки продуктов впрок, которые затем заканчивают свою «жизнь» на помойке. По расчетам экономистов, только хлебобулочных изделий к началу 90-х гг. у нас выбрасывалось около 15-20% . В связи с ростом цен на хлеб во многих семьях стали относиться к нему с большей бережливостью.
Различные жизненные блага имеют для людей неодинаковую полезность, поэтому потребности в них существенно дифференцируются по масштабам.
Быстрее всего человечество достигает удовлетворения своих потребностей в продовольствии (как пошутил один экономист: «Наши потребности в пище всегда ограничены стенками нашего желудка»). Поэтому при росте доходов доля затрат на питание начинает снижаться первой. Затем наступает очередь затрат на одежду, хотя здесь процесс «насыщения» идет медленнее. Причина проста: потребности такого рода все время подстегиваются столь мощным инструментом, как мода.
Труднее всего человечеству удовлетворить свои запросы в области жилья. Анализируя данные по разным странам, легко заметить, что, чем в стране ниже затраты на питание и одежду, тем выше доля затрат на оплату жилья. И дело не в том, что в этих странах жилье стоит дороже, а в том, что выше качество жилья и обеспеченность им.
Кроме того, жилье – наряду с автомобилями – является «товаром престижного спроса». Поэтому люди стремятся иметь комфортное жилье не только ради удобства, но и чтобы подчеркнуть свое общественное положение.
Эта тенденция очень заметна в нашей стране, где за последние годы стало развиваться строительство помпезных особняков, «царских сел», призванных продемонстрировать окружающим богатство их владельцев.
Тенденцию снижения расходов на питание и одежду при общем увеличении доходов семьи исследовал немецкий статистик Эрнест Энгель, который описал эту зависимость, получившую наименование закона Энгеля: с ростом доходов семьи удельный вес расходов на питание снижается, доля расходов на одежду, жилище и коммунальные услуги меняется мало, а доля расходов на удовлетворение культурных и иных нематериальных потребностей заметно возрастает.
Бюджет семьи отражает ее социально-экономический статус, предпринимательский успех, уровень жизни, образования, инвестиционный потенциал и др.
При создании семьи, мало кто задумывается о финансовой составляющей. А ведь новая семья – новые финансовые затраты. Важно научиться совмещать интересы обоих супругов, не забывая о важных составляющих любого бюджета – коммунальные услуги, продукты, предметы и мебель и т.д.
Семейный бюджет может стать причиной ссор и конфликтов внутри семьи, особенно когда обнаруживается нехватка средств или возникает вопрос о том, что нужно покупать: например, девушка хочет шикарные туфли, а мужчина – новый набор инструментов или какую-нибудь суперпопулярную игру.
Вам вместе нужно научиться решать подобные задачи, иначе такие небольшие раздоры могут привести к плачевным последствиям. Поэтому очень важно научиться правильно распределять средства и планировать ваш общий семейный бюджет. Вашему вниманию мы предлагаем статью, которое поможет вам разобраться с возникающими проблемами и эффективно использовать общие финансы.
Что такое семейный бюджет?
Впервые термин «экономия», который часто приравнивают к слову бюджет, введен древнегреческим философом Аристотелем и обозначало «законы хозяйства» или «искусство ведения домашнего хозяйства». Семейный бюджет - это упорядоченная система ведения учетов всех расходов и доходов. Необходимо принимать во внимание не только аспекты возможной экономии, но и продумывать пути увеличения доходной части.
После того, как вы решите, что ваш семейный бюджет нуждается в учете и постоянном слежении, выберите наиболее удобную и оптимальную для себя форму: Excel, или может вы просто заведете тетрадь, в которой будете учитывать все расходы и доходы, или воспользуетесь услугами специальным программ, которых в интернете сейчас пруд пруди.
Есть вариант и не расписывать все проделанные операции, в таком случае семейный бюджет будет называться формальным – он есть, но его учета не ведется. Оба варианта вполне жизнеспособны и реальны, поэтому выбор зависит лишь от ваших пожеланий.
В общем, как вы уже поняли семейный бюджет – это учет доходов и расходов каждой семьи в течение недели, месяца или даже года. Вы имеете возможность вновь и вновь возвращаться к своим расходам, чтобы определить уровень растрат и определить, сколько ненужных вещей было куплено. Кроме этого, вы сможете эффективно контролировать весь процесс распределения денег, что в результате должно привести к экономии средств (при правильном планировании, конечно).
Планировать семейный бюджет нужно, исходя из потребностей конкретной семьи. Чаще всего выделяют такие категории: общий доход, налоги, жилье, еда, автомобиль, кредиты, ипотека, ссуда и т.п., одежда, отдых, школа, медицина, благотворительность, непредвиденные расходы и другое.
Для молодых родителей почти все категории сохраняются, но прибавляются расходы на коляску, игрушки, детское питание и другие необходимые вещи. Таким образом, бюджет должен отображать ваши потребности и особенности. Не стоит забывать про графу непредвиденные расходы, а бывают они почти всегда.
Доход и расход семьи
Доход семьи складывается из зарплаты обоих супругов с различными премиями и другими начислениями и доплатами, учета социальных и страховых выплат (пенсии, пособия и т.п.). Некоторые семьи учитывают продукты, получаемые от своих участков (фрукты, овощи и т.д.).
Расходы бывают обязательные и произвольные. Из обязательных: налоги, коммунальные услуги, кредиты, питание, транспорт – это ежемесячные расходы любой семьи. Произвольные: вроде покупки крупной бытовой техники, расходы на поход в кино или зоопарк – это непредвиденные расходы семьи, которые варьируются от месяца к месяцу, они могут быть не каждый месяц и иметь разный размер.
С чего начать составление семейного бюджета?
И так, вы начали составлять семейный бюджет – с чего следует начать? Во-первых, определите период времени, на который он составляется – неделя, месяц, год. Самый оптимально и часто встречаемый вариант – это месяц, так как мы ежемесячно получаем зарплату и платим за все услуги.
Во-вторых, определитесь с формой ведения семейного бюджета. Наиболее простой вариант записать все на листочке, и при помощи калькулятора сосчитать все средства. Можно складывать их по месяцам или неделям в отдельную папку и вуаля – у вас на руках будет расходы вашей семьи за нужный вам срок. Подобный способ очень удобен, если бумаги будут пронумерованы, и вы с легкостью сможете найти нужную вам запись. Кроме того, компьютеры имеют свойства ломаться, и вполне возможно, что собранный материал может быть полностью утерян. Еще проще выбрать бухгалтерские формы, которые упростят всю процедуру.
Электронные таблицы, тот же Excel, помогает организовать бюджет в соответствии с вашими потребностями и выполняет все вычисления самостоятельно, используя простые формулы, которые заложены в данные таких программ. Еще одна удобная программа, которая есть в каждом компьютере - Microsoft Access. Конечно, здесь необходимы некоторые умения, но разобраться в ней довольно просто. В результате, используя программу запросов, вы сможете проверять, сколько средств затрачено в течение определенного времени на каждую из категорий – программа репрезентативна (то есть отражает наилучшим образом всю информацию) и функциональна.
Существуют и специальные программы, которые написаны как раз для того, чтобы облегчить нам работу с финансами. Fortora Fresh Finance , Moneydance , Quicken , Microsoft Money (discontinued), and GnuCash помогут от месяца к месяцу отслеживать все ваши операции с деньгами. Они также помогут разобраться в прошлых расходах и будут отображать все ваши расходы за предыдущий месяц, что позволит вас спланировать бюджет на следующий месяц.
Есть также сайты, разработанные для помощи в управлении семейным бюджетом. В любом случае результатом будет таблица, где будут отображены расходы, доходы и остаток.
В-третьих, определите, какой у вас будет бюджет – общий, раздельный или смешанный. Общий – складывается общий доход и средства распределяются с участием все членов семьи. Без взаимного доверия и уважения такой вид бюджета может стать неэффективным или вызвать ссоры и конфликты. Раздельный – каждый из супругов ведет свой бюджет независимо друг от друга. При таком раскладе доходы и расходы супругов четко разделены, кроме того у них появляется возможность выделять средства на себя. Раздельное питание, каждый платит за себя, за различные услуги супруги платят поровну. Идеальным вариантом специалисты в один голос признаю смешанный вариант – доходы и расходы семьи общие, но у каждого остаются средства на личные нужды: из общего котла берется строго определенная сумма, либо вся зарплата идет в общий бюджет, а доход от подработки тратится по усмотрению получившего.
В-четвертых, следует определиться, кто из супругов будет заниматься семейным бюджетом. Чаще всего им занимается тот, у кого это лучше всего получается, либо у кого есть на это время. Но в любом случае составлять бюджет должны все члены семьи вместе, с учетом интересов каждого из них. Эта процедура необходимо во избежание в будущем конфликтов и недоразумений.
Теперь вы можете приступать к составлению бюджета
При составлении семейного бюджета не забывайте про ежемесячные расходы. Округлите полученную сумму, чтобы оценить, сколько вы в среднем тратите на каждый из пунктов.
Рассчитайте, сколько денег вы ежемесячно тратите на газ, воду, продукты и другие, жизненно необходимые вещи. Не стоит сразу резко менять свои расходы, для начала стоит лишь совершать все те же покупки, но не забудьте брать квитанции или записывать все расходы. В конце дня можете сосчитать, сколько вы потратили сегодня.
Затем сосчитайте все доходы – зарплата, деньги на запас и так далее. В графу ежемесячный доход занесите сумму, которая выходит у вас после уплаты налогов.
Рядом друг с другом положите лист с доходами и расходами. Разделите расходы на необходимые, обдуманные траты и роскошные.
Роскошь – крупногабаритные приобретения, которые можно вырезать из бюджета или приобретение, которое не удовлетворяет ваши потребности, несмотря на высокую цену (не соответствие цены и качества). Здесь могут быть даже такие мелочи как покупка кофе на вынос или заказ еды в ресторане. Ежедневная покупка еды на работу для некоторых семей также может стать роскошью, ведь на это тратятся значительные суммы.
Средний уровень – это те покупки, от которых вы получаете удовольствие, не нарушая границы семейного бюджета. Какие-то большие траты раз в месяц – совместные походы в театры или другие развлечения.
Если после всех подсчетов сумма расходов превышает доходы, то вам следует задуматься об отказе в некоторых приобретениях или подумать каким образом вы можете снизить количество расходов.
Если ваш ежемесячный доход превышает расходы, есть смысл задуматься о достижении каких-то целей в будущем – покупка машина, необходимой техники, оплата обучения, путешествие всей семьей и ежемесячно выделять на эту определенную сумму. Кроме этого, вы можете позволить себе скроить небольшую часть денег, например, на поход в салон красоты.
Выделите в ежемесячном или ежегодном семейном бюджете буфер (примерно от 10 до 30 % общего дохода), что означает, при обычных тратах у вас будет оставаться определенная сумма – по сути, вы должны оставить определенную сумму в качестве неприкосновенного запаса. Вы можете потратить эти деньги на ремонт машины, на посещение врача, покупку лекарств или проведение каких-либо работа в доме. Здорово, если до конца года вы доберетесь, не потратив средства из вашего буфера - вы получите средства, которые можете вложить по вашему усмотрению.
Подсчитайте, какие перед вами стоят краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные цели. Вам нужно заменить вещи в доме? Купить ребенку пуховик? Вы хотите купить собственный дом? Запланируйте все расходы заранее, и вам не придется постоянно размышлять о том, хватит вам средств или нет. И не забудьте спросить себя, действительно ли вам нужна эта вещь и только после этого можете уверенно вносить её в список ваших расходов.
Составьте новый семейный бюджет, который будет включать буфер и поставленные цели. Попробуйте тратить деньги только в соответствии с вашим списком и только на необходимые вещи. Исключите предметы роскоши и будьте рассудительны при следовании бюджету. В конце концов, вы сами не заметите, как начнете тратить все меньше средств, а тот факт, что у вас в запасе еще есть деньги, которые могут пойти в денежные сбережения вашей семьи.
Можно поместить список на видном месте, чтобы каждый член семьи мог видеть, куда расходуются деньги. Если у ребенка есть свой доход, научите его также планировать свои средства.
Основные ошибки при составлении общего бюджета
Некоторые считают, что обсуждать деньги – занятие недостойное. Но подобное «замалчивание» может привести к банкротству семьи, а в худшем случае и к разводу. Исправить положение может только правильно составленный семейный бюджет.
Обязательно кто-либо из членов семьи должен следить за соблюдением бюджета, сам по себе он функционировать не сможет.
Если один из членов семьи зарабатывает больше другого, это не значит, что он единолично должен решать, как и куда расходовать все средства – решение обязательно должно быть обоюдным.
Отказ от расходов на личные нужды может привести к постоянным ссорам. Очень унизительно, когда одному из членов семьи приходится просить на необходимую вещь у другого.
Абсолютно неправильно оформлять все имеющееся имущество на одного из супругов. Рациональней будет разделить его поровну между обоими супругами, чтобы каждый из них чувствовал себя уверенным и защищенным.
Не стоит скрывать свои реальные доходы от второй половинки. Если обман будет раскрыт, вы можете надолго потерять его доверие.
Составление семейного бюджета дело не простое, но очень важное и нужно. У вас перед глазами всегда бюджет все ваши расходы и вы сможете при необходимости сэкономить либо наоборот, оставить средства на крупную покупку.
Предлагаем ознакомиться с материалом о том, .
Вопросы экономии семейного бюджета рано или поздно возникают в каждой семье. Экономия это хорошо. Сэкономленные средства можно перераспределить на другие нужды семьи. Но, к сожалению, далеко не все семьи понимают, из каких составляющих формируется именно их семейный бюджет, и что такое структура семейного бюджета.
Сегодня, в рамках повышения нашей финансовой грамотности, поговорим о структуре семейного бюджета.
В классическом понимании структура семейного бюджета – это доходы и расходы семьи. У каждой семьи структура доходов и расходов семейного бюджета кардинально отличается, при этом, можно выделить некоторые схожие позиции.
Структура семейного бюджета: доходы
Как правило, доходы семьи формируются из получаемой супругами заработной платы и иных источников дохода. Доходы условно можно разделить на три категории: постоянные или регулярные доходы, нерегулярные доходы, и разовые доходы. Отдельно рассмотрим варианты доходов:
1. Заработная плата.
Заработная плата может быть как у обоих супругов, так и только у одного, например, работающего папы. Заработная плата считается постоянным и регулярным источником дохода, соответственно является и постоянной величиной в структуре семейного бюджета.
2. Доходы от сдачи в аренду недвижимости.
Если они, конечно, есть. Если ваша семья сдает в аренду квартиру, раньше принадлежавшую бабушке, получаемые денежные средства тоже входят в структуру семейного бюджета, и также являются постоянной величиной. По крайней мере, до тех пор, пока вы планируете сдавать эту квартиру.
3. Социальные выплаты.
Например, в ситуации, когда супруга сидит в отпуске по уходу за ребенком по достижению им полутора лет. До достижения ребенком полутора лет родители получают социальные выплаты. Размер таких выплат зависит от дохода, получаемого до родов мамой или папой, в зависимости, от того, кто оформляет отпуск по уходу за ребенком. Пока малышу нет полутора лет, социальные выплаты также можно считать постоянной величиной.
В эту же категорию, социальных выплат, можно относить все денежные средства, получаемые от социальных органов. Это может быть пенсия пенсионеру, пенсия по потере кормильца, пенсия по инвалидности и т.п.
4. Доходы, получаемые от подработки.
Как правило, это разовые или нерегулярные доходы, зависящие, например, от наличия заказов.
5. Доходы, получаемые от депозитов, размещенных в банках.
Величина непостоянная и нерегулярная, потому что, как правило, выплата процентов по вкладам в банке производится один раз в квартал. Тем не менее, если у вас большая сумма вклада, а проценты по нему вы получаете ежемесячно (например, как это делают рантье), такой доход будет уже постоянной величиной в структуре семейного бюджета.
6. Инвестиционные или дивидендные доходы.
Такая форма доходов образуется в случае, если вы являетесь владельцем ценных бумаг, по которым начисляются дивиденды. Дивиденды, как правило, выплачиваются раз в год, при условии, что эмитент получил достаточный для выплаты дивидендов доход. Инвестиционные доходы выплачиваются ежемесячно или ежеквартально, но при условии получения управляющей организацией достаточной прибыли. В противном случае может сформироваться и убыток от инвестиционных вложений. Таким образом, в структуру семейного бюджета такие доходы можно включать, но в категорию нерегулярных поступлений.
7. Иные доходы.
В эту категорию отнесем, например, льготы по налогообложению. Допустим, вы приобрели квартиру, и оформили возмещение налога на доход физического лица. Сумма, которую вам возместила налоговая инспекция, также войдет в структуру семейного бюджета, в категорию разовых поступлений.
8. Разовые доходы.
Например, помощь родителей, близких родственников или друзей. Безвозмездная помощь, т.е. такая, которую не нужно будет отдавать.
Кредиты, займы, деньги, взятые в долг, не являются доходами семьи! Они могут формировать имущество семьи, например, в виде крупных покупок, но это не доходы.
Структура семейного бюджета: расходы
Расходы семьи более широкая категория, нежели доходы. Расходы зависят как от возможности семьи, так и от потребностей каждого члена семьи. Расходы также можно условно разделить на три категории: регулярные или постоянные, нерегулярные расходы и разовые расходы.
1. Расходы на питание.
В большинстве среднестатистических семей расходы на питание составляют наибольший удельный вес в структуре семейного бюджета. Т.е. на еду мы тратим гораздо больше, чем на другие нужды. Это постоянная величина, зависящая от количества членов семьи и их возрастных потребностей, а также от изменяющейся (обычно в сторону повышения) стоимости необходимого продуктового набора.
2. Коммунальные платежи.
В эту категорию включаем платежи за коммунальные услуги, телефонию, телевидение, интернет, и т.п. Т.е. платежи, которые мы осуществляем регулярно, из месяца в месяц. Это постоянная величина, также имеющая тенденцию к увеличению, связанная и с повышением стоимости коммунальных услуг, и девальвацией рубля, и появлением нового жильца в квартире (например, при рождении ребенка).
3. Платежи по кредитам.
Постоянная величина, на период действия кредитного договора, т.е. пока полностью не погасим кредит. Например, платежи по ипотечному кредиту будут сопровождать нас десяток лет и более. Если допускать просрочки по кредитам, т.е. несвоевременно гасить плановые ежемесячные платежи, включая начисленные проценты по кредиту , то к обязательному регулярному платежу добавятся еще и дополнительные штрафные санкции, что может существенно нагрузить семейный бюджет. В эту же категорию можно отнести и возвраты долгов, в случае, например, если брали деньги в долг у друзей или родственников.
4. Платежи за обучение (институт, садик, школа и т.п.).
Как правило, это регулярные платежи, оплачиваемые ежемесячно или ежеквартально. Но, например, в институте, можно заплатить сразу за весь год обучения, некоторые институты могут дать и небольшую скидку при такой форме оплаты.
5. Платежи за аренду жилья.
В случае, если собственного жилья у вас нет, и вы вынуждены снимать квартиру (комнату). Это также регулярные платежи, осуществляемые из месяца в месяц.
6. Транспортные расходы.
Расходы на проезд до работы (школы, садика) и обратно. Сюда же можно отнести расходы на бензин, если вы постоянно пользуетесь автомобилем.
7. Расходы на одежду, обувь.
Нерегулярные, периодические расходы. Не думаю, что вы каждый месяц одну и ту же сумму тратите на приобретение одежды или обуви. Тем не менее, расходы на одежду и обувь являются достаточно весомыми в структуре семейного бюджета.
8. Расходы на благоустройство квартиры
(мебель, бытовая техника, ковры, шторы и т.п.). Это, скорее, периодические расходы, размер которых существенно увеличивается при ремонте, переезде, появлении нового члена семьи, ну, или в случае поломки техники. Такие расходы, при отсутствии накоплений, перекрываются банковскими кредитами.
9. Расходы на формирование подушки безопасности.
Не многие семьи могут регулярно откладывать определенную сумму денег, для формирования денежного запаса. Тем не менее, если вы ежемесячно откладываете денежные средства, в структуре семейного бюджета эти деньги будут считаться регулярными расходами. В эту же категории можно отнести и прочие накопления, например, если копите на первый взнос на квартиру, или на машину (шубу, мебель) и т.п.
10. Расходы на развлечения, хобби.
Походы в кино, театры, кафе – рестораны и т.п. Если у вас на эту категорию ежемесячно тратится определенная сумма денег, и никак не больше, можно отнести такие траты к регулярным платежам. В противном случае – это нерегулярные платежи.
11. Расходы на лекарства, лечение.
К сожалению, заболеть мы можем в любое время, и какая сумма денег может уйти на лекарства или лечение, не известно. Соответственно – это нерегулярные, периодические расходы. Но если в силу сложившихся обстоятельств вы на постоянной основе покупаете определенный тип лекарств, или оплачиваете услуги медиков, это уже будут постоянные расходы.
12. Расходы на отдых.
Как правило, разовые расходы. Зависят от финансовых возможностей семьи.
13. Прочие расходы.
Например, страховка на автомобиль, квартиру и т.п. Страховые взносы уплачиваются ежегодно, но, тем не менее, их тоже необходимо учитывать в структуре семейного бюджета. В эту же категорию можно включить расходы на подарки на дни рождения, праздники, приобретение игрушек, бытовой химии, косметики и т.п. Т.е. расходы, которые имеются у каждой семьи, но их величина сложно прогнозируется.
Семейный бюджет - это структура доходов и расходов семьи за определенный период (неделя, месяц или год). Состоит он из двух частей и этим наглядно иллюстрирует вечную проблему ограниченности ресурсов, безграничности потребностей и необходимости выбора. Первая часть содержит источник формирования семейного бюджета, вторая - расходы семьи.
Доходы семьи можно разделить на постоянные, временные и одноразовые. К постоянным относят заработную плату, пенсии, стипендии, субсидии и прочие виды социальных выплат, проценты на банковские вклады, ренту (плата за аренду) и др. Временными и одноразовыми доходами являются премии, наследство, подарки, деньги, взятые в долг, выигрыши в играх и лотереях.
Доходы семьи могут увеличиваться, если, например, кто-либо из членов семьи стал получать большую зарплату, начал работать после завершения обучения, или уменьшаться с потерей работы, выходом на пенсию и т.п. Ho возможности семья старается экономить средства для предотвращения кризисных ситуаций при неожиданных расходах или с целью запланированных расходов в будущем. Сбережения, которые хранятся в банках, обеспечивают доходы в виде процентных выплат, повышая благосостояние семьи.
Расходы семейного бюджета как нельзя лучше отражают иерархию человеческих потребностей. По расходам семьи можно судить не только об уровне ее благосостояния, но и общества в целом.
Расходы делят на первичные и вторичные. К первичным, то есть неминуемым, относят расходы на обеспечение физиологических потребностей человека: продукты питания, одежда, обувь, плата за жилье, услуги, а также расходы, которые взимает государство, - налоги. Вторичные расходы - это приобретение собственных домов, автомобилей, электронной аппаратуры, предметов роскоши, пополнение сбережений в банках.
Немецкий статистик XIX ст. Эрнст Энгель на основе анализа расходов семей разного уровня благосостояния сформировал закон, который носит его имя - закон Энгеля. С ростом доходов семьи удельный вес расходов на питание снижается, доля расходов на одежду, жилье, коммунальные услуги изменяется мало, а расходы на
Таблица 8. Структура доходов среднестатистической украинской семьи в 2001г., из расчета на месяц.
Виды доходов | В среднем на семью, грн | В % ко всем денежным доходам |
Оплата труда | 212,6 | 42,5 |
Доходы от предпринимательской деятельности и продажи сельхозпродукции | 44, Ь | 8.9 |
Доходы от собственности и продажи недвижимости | 10,4 | 2,1 |
Пенсии | 85,2 | 17,0 |
Стипендии | 1,0 | 0,2 |
Социальная помощь | 7,6 | 1,6 |
Денежная помощь от родственников и других лиц | 23,2 | 4,6 |
Прочие денежные доходы | 10,1 | 2,1 |
Льготы и субсидии на оплату коммунальных услуг | 13,1 | 2.6 |
Льготы на оплату санаторно-курортных путевок | 3,7 | 0,7 |
Стоимость потребленной продукции, полученной от личного подсобного хозяйства и полученной продовольственными товарами от других лиц | />89,0 | 17,7 |
Всего доходов | 500,4 | 100 |
удовлетворение культурных и других нематериальных потребностей заметно возрастают.
Закон Энгеля, неоднократно подтверждений расчетами, независимо от культурных, религиозных и других особенностей общества, утверждает, что быстрее всего человечество удовлетворяет свои потребности именно в продовольствии, и доля расходов на него после определенного уровня начинает снижаться первой. Следующей выступает очередь расходов на одежду, хотя здесь процесс «насыщения» идет медленно и тормозится такими явлениями, как престиж и мода.
С материальной стороны человечеству труднее всего удовлетворить свои потребности в жилье, поскольку здесь как нигде более сказывается ограниченность ресурсов. Стремление человека защитить себя от невзгод, обустроить свой дом, увеличить свое жизненное пространство является почти физиологической потребностью, поэтому со снижением расходов на питание и одежду доля расходов на жилье возрастает. He случайно в экономически развитых странах цены на жилье могут в несколько раз превышать иены на него в развивающихся странах.
Духовные потребности человек, к сожалению, получает возможность удовлетворять последними. Поэтому такие вещи, как дорогие издания книг, качественная аудио- и видеоаппаратура, билеты в театр могут позволить себе лишь определенные слои общества, хотя значительную часть духовных потребностей человек может реализовать через собственные увлечения, самообразование, церковь, деятельность в общественных организациях.
Для анализа доходов семей важна не только структура использования средств, но и то, как отличаются уровни
Таблица 9. Распределение семей граждан США по уровню годовых доходов.
Сумма годового дохода, дол. | Доля семей, которые имеют доход не больше суммы, % | Часть общей суммы доходов, полученных семьями с доходами, не превышающими суммы, % |
1 | 2 | 3 |
Меньше I0000 | 12 | 2 |
10000-14999 | 22 | 6 |
15000-24999 | 41 | 17 |
25000 - 34999 | 59 | 33 |
35000 - 49999 | 79 | 55 |
50000 - 74999 | 93 | 79 |
75000 и больше | 100 | 100 |
этих доходов в отдельных семьях, по соотношению богатых и бедных. Это дает возможность прогнозировать спрос граждан на разные виды товаров и услуг, оценить стабильность социально-политической ситуации в стране.
Общество и государство заинтересованы в стабильности, которая возможна лишь при условии достижения определенной социальной справедливости. Разумеется, не все люди имеют одинаковые предпосылки и способности для достижения делового успеха. Поэтому чем больше разрыв в обществе между уровнями жизни богатых и бедных, тем острее социальное недовольство.
Реальное различие между «абсолютным равенством» и «абсолютным неравенством» можно исследовать с помощью графика, названного в честь его создателя кривой М. Лоренца (США). Для ее построения нужны данные
о том, сколько семей в процентном отношении присвоило определенную долю общего дохода страны.
Кривая М. Лоренца напоминает лук, у которого корпусом служит пунктирная прямая, а тетивой - график распределения доходов. Пунктирная прямая - это вариант абсолютного равенства доходов семей. При условии дости-
жения такого равенства 10 % семей получили бы 10 % общей суммы семейных доходов, а половина семей - 50 % доходов и т.д. (рис. 29).
При абсолютном неравенстве, когда I % семей имеет % всех доходов, кривая Лоренца приобрела бы вид прямого угла со сторонами А и Б. Разрыв между уровнями доходов богатых и бедных - один из наиболее противоречивых вопросов экономики государства.
Общество не заинтересовано в достижении абсолютного равенства, иначе исчезнет стремление людей к повышению производительности труда. К тому же такое равенство будет искусственным, как и его противоположность. Люди наделены разными природными способностями, разные и работы, которые, однако, надо делать. Ho если всем платить одинаково, то те, кто может работать лучше, будут в этом явно не заинтересованы: зачем перенапрягаться, если все получат поровну? Если же платить исключительно за производительность труда, то менее одаренные навсегда останутся за чертой бедности по сравнению с более талантливыми. Следствием этого будет рост социального недовольства, которое может привести даже к революции. На государство возлагается нелегкая обязанность сбалансировать эти два варианта. Наиболее оптимальный выход - ввести прогрессивное налогообложение, чтобы с ростом совокупного дохода рос и процент подоходного налога.
Соотношение совокупных доходов и расходов семьи составляет ее бюджет. Любая семья планирует, распределяет свой бюджет, учитывая прежде всего уровень своих доходов и необходимых потребностей. Потребление в разных семьях неодинаково. Для украинских семей наибольшая доля (около 42 %) приходится на продукты питания и около 18 % - на непродовольственные товары. Остальное распределяется на оплату услуг и прочие товары. Главное в планировании семейного бюджета - избежать его дефицита, то есть превышения расходов над доходами.
^ Задание. Попытайтесь составить (для себя) собственный бюджет по представленному образцу (табл. 10).
Tаблица 10. Бюджет семьи.
Доходы | Расходы |
||
Постоянные | Временные и одноразовые | Первичные | Вторичные |
Заработная | Премии | Продукты | Собственные |
плата | /> | питания | дома, |
| Наследство | | автомобили |
Пенсии | | Одежда | |
| Подарки | и обувь | Предметы |
Стипендии | | | бытового |
| Деньги, | Услуги | назначения |
Субсидии | взятые в долг | | (электроника |
| | Плата | и др.) |
Проценты по | Выигрыши | за жилье | |
вкладам | в играх, | | Предметы рос |
| лотереях | Налоги | коши |
Рента | | | |
| Другие | | Другие |
Участие | | | |
в прибылях | | | |
предприятий | | | |
(акции) | | | |
Составление и планирование бюджета - это искусство, которое базируется на умении анализировать доходы и расходы, состояние движимого и недвижимого имущества, увеличение одних расходов и сокращение других.
Контрольные задания
г- уровень Укажите, что такое бюджет семьи. Это:
а) доходы;
б) расходы;
в) роспись доходов и расходов. Определите, что является доходами семьи:
а) заработная плата, пенсии,стипендия;
б) выигрыш в лотерею;
в) одолженные деньги. Как, по вашему мнению, следует тратить деньги:
а) сначала на сладости, игрушки и видеокассеты, а затем на все остальное;
б) сначала на пищу, одежду, квартплату, транспорт а затем на игры и пр.;
в) как угодно?
уровень Дайте определение понятия «семейный бюджет». Из чего он
состоит? Из каких доходов и расходов состоит ваш семейный бюджет? Рационально ли он используется? Из каких источников получает постоянные доходы ваша семья? Имеет ли она временные доходы?
-Ъ- уровень Как бы вы планировали ваши семейные расходы? Назовите статьи расходов в соответствии с их значением для вашей семьи Охарактеризуйте современные требования общества к домашним хозяйствам как субъектам экономического кругооборота. Объясните взаимодействие домашних хозяйств и государства. Какие изменения произошли в этих процессах на протяжении последних десятилетий.
4 уровень
V - Объясните, какие функции домашних хозяйств не зависят от собственности, уровня доходов и других факторов. Пользуясь вспомогательными материалами (пресса, справочная литература), проанализируйте, как изменяется структура расходов с изменением доходов семьи Расскажите, какими способами семья может получить дополнительные деньги, если их не хватает. Проанализируйте связь благосостояния семьи с экономической стабильностью страны.
Семейный бюджет – это перечень расходов и доходов за определенный промежуток времени. Иначе говоря, финансовый план. В данной статье будут рассмотрены структура и функции семейного бюджета.
Виды семейного бюджета
Семейный бюджет бывает:
- совместный. Этот вариант является наиболее распространенным по сравнению с остальными. Все доходы суммируются, после чего супруги вместе принимают решение о предстоящих тратах;
- совместно-раздельный. Сначала определяется сумма необходимых трат, а потом решается, кто какую часть вносит и в каком соотношении. Оставшиеся деньги каждый из супругов тратит по своему усмотрению;
- раздельный. Этот вид встречается реже. Подразумевается, что каждый из членов семьи тратит собственные средства на оплату своих счетов и нужд. Иначе говоря, каждый платит сам за себя.
Доходы и расходы
Если говорить кратко, структура семейного бюджета включает в себя:
- доходы. Это общая сумма прибыли за определенное время;
- расходы. Это предполагаемые траты.
Доходы бывают:
- Денежные. Сюда входят заработная плата, пенсия, пособия, прибыль от коммерческой деятельности, стипендия, выгоды, полученные от операций с собственным имуществом или сбережениями;
- Натуральные. То, что можно получить с собственного хозяйства – фрукты, ягоды, овощи, мед, мясо.
Также существуют некоторые виды льгот – субсидии по квартплате, проездные для студентов, льготные путевки и т.п. Они положены не всем, но тоже относятся к доходной части.
Расходы бывают:
- Краткосрочные – повторяющиеся часто или регулярно. Например, транспортные расходы;
- Среднесрочные – продолжительностью до года. К примеру, покупка обуви или одежды;
- Долгосрочные – продолжительностью от года до нескольких лет. Например, покупка мебели или автомобиля.
Также различают обязательные и желательные расходы:
- Обязательные - первоочередные траты: услуги ЖКХ, транспортные расходы, питание и пр.;
- Желательные - то, без чего можно обойтись: хобби, кино, театр и т.п.
Распределение денежных средств таким образом, чтобы расходы не превышали доходы – вот в чем заключается главная функция семейного бюджета.
h2>Примерный баланс семьи
С французского языка «баланс» переводится как «весы». Его составляют, чтобы понимать, откуда берутся те или иные суммы денежных средств. Это помогает контролировать оборот уже имеющихся средств и постепенно увеличивать источники доходов.
Главная задача семейной экономики - добиться сбалансированности денежных средств, а в дальнейшем преумножить их.
Любой баланс состоит из 2 основных разделов – актива и пассива .
- В активе отражено то, чем владеет данная семья;
- пассив рассказывает, откуда денежные средства пришли.
Сумма актива должна быть равна (или больше) сумме пассива.
Таблица 1. Примерный баланс семьи Ивановых (за месяц)
Какие выводы мы можем сделать из этой таблички?
Совокупный доход супругов составляет 80000 рублей. У них есть долг, сумма которого равна 20000 рублей – это деньги, взятые взаймы. Их нужно возвращать, и чем скорее, тем лучше.
Рассмотрим следующую таблицу.
Таблица 2. Планируемые расходы семьи Ивановых (за месяц)
Статья расхода | Сумма, руб. |
Коммунальные платежи | 10000 |
Питание | 16000 |
Хобби | 10000 |
Обучение | 10000 |
Ремонт | 2000 |
Одежда, обувь | 10000 |
Вредные привычки | 3000 |
Домашние питомцы | 6000 |
Непредвиденные расходы | 3000 |
Итого: | 70000 |
Итак, какие выводы можно сделать из этих двух табличек?
После совершения запланированных трат у семьи Ивановых остается свободных 10000 рублей. Они могут распорядиться ими по своему усмотрению – либо отдать часть займа, либо отложить, либо инвестировать.
Планирование семейного бюджета
Сначала следует определить период времени, на который составляется бюджет. Чаще всего это месяц: мы и зарплату получаем ежемесячно, и пенсию, и услуги ЖКХ оплачиваем и т.п.
Определяемся, какой бюджет в нашем случае – совместный, раздельный или совместно-раздельный, и кто будет заниматься ведением записей.
- подсчитываем сумму совокупного дохода. Сюда входят зарплаты обоих супругов, пенсии, пособия и т.п.;
- рассчитываем предстоящие траты. Включаем все необходимое – что ни уменьшить, ни откорректировать никак нельзя. Откладываем эту сумму;
- из оставшейся части выделяем 10% на хобби и развлечения. Если не баловать себя хотя бы чуть-чуть, не будет стимула ни для каких работ и движения вперед;
- 10% оставляем на всякий случай – довольно часто случаются непредвиденные расходы;
- рассчитываем сумму долгов, если они есть;
- откудаываем 20% на создание подушки безопасности и .
- производим финальный расчет и определяем сальдо (остаток) на конец месяца:
если остаток получается положительным, значит, можно следовать плану. Если остаток отрицательный, необходимо пересмотреть некоторые пункты, за исключением необходимых трат, которые корректировке не подлежат; - определяем, когда и какие расходы нужно оплачивать;
- распределяем денежные средства по статьям расходов;
- пытаемся жить в строгом соответствии с составленным планом. При необходимости придется экономить там, где это возможно, и параллельно искать дополнительные источники прибыли.
Накопления
Ситуация, когда доходы превышают расходы – это накопления, свободный денежный остаток, резерв. В рассмотренном нами примере после подсчетов осталась свободная сумма в 10000 рублей. Это как раз и есть накопления.
Дефицит семейного бюджета
Ситуацию, когда сумма расходов превосходит сумму доходов, называют дефицитом семейного бюджета.
Что было бы в случае, если бы Сергей Иванов из приведенного выше примера получал зарплату не 50000 рублей, а 30000 рублей, как его жена Елизавета, а расходов было бы столько же? После подсчетов расходной части образовался бы дефицит семейного бюджета. Пришлось бы пересматривать часть запланированных расходов – например, отказываться от дорогого хобби или от вредных привычек. Либо нужно было бы .
Варианты планирования семейного бюджета
- Откладывать 20% суммы каждый раз при получении дохода. Никогда не тратить эти деньги, а еще лучше – инвестировать для получения прибыли;
- Избавиться от кредитов и долгов;
- Траты планировать, исходя из оставшихся 80% суммы полученных доходов.
p>Если поначалу откладывать 20% не получается, можно начать с меньшей суммы – например, с 5%. Главное – выработать в себе привычку.
ong>Есть еще один вариант:
- 50% полученного дохода сразу же откладывать на необходимые траты – коммунальные услуги, питание, проезд и т.п.;
- 30% потратить на желаемое: развлечения, поездки, хобби и т.п.;
- Оставшиеся 20% пустить на погашение долгов или .
Наконец, существует еще один вид экономии – так называемое правило 60%, или метод конвертов. Доходы делятся на 5 частей, в процентах:
- 60% - оплата первоочередных расходов;
- 10% - долгосрочные финансовые вложения;
- 10% - долгосрочные выплаты;
- 10% - разовые расходы;
- 10% - хобби, развлечения, поездки и т. д.
Какой из предложенных вариантов планирования выбрать, каждый должен решить самостоятельно. Главное – четко следовать намеченному плану.
Анализ семейного бюджета
После того, как период, на который составлялся финансовый план, миновал, следует подвести итоги и посмотреть, каковы результаты. Необходимо ответить на следующие вопросы:
- Какие пункты плана потребовали дополнительных расходов? Чем это было вызвано?
- Удалось ли сэкономить и на чем?
- Увеличились ли необходимые траты за данный промежуток времени (например, мог произойти рост цен или стоимости услуг ЖКХ)?
- Были ли за этот период дополнительные доходы?
Подведя итоги, можно составить общую картину семейного бюджета в данный момент и наметить шаги по увеличению доходов в случае необходимости.